调查取证表
基本信息
案件编号：WX-20240324-001
案件名称：某公司涉嫌财务不当行为调查
调查单位：财务审计局
调查负责人：张华
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调查人员：李明、王丽、赵强
调查时间：2024年3月24日至2024年4月24日
案件背景
某公司成立于2010年，主要从事电子产品的研发和销售，近年来，该公司在行业内取得了显著的市场份额，但近期有内部员工举报称公司存在财务不当行为，包括但不限于虚开发票、虚假报销、资产转移等，为维护市场秩序，保护投资者和消费者权益，财务审计局决定对该案件进行调查取证。
调查目的
1、核实举报内容的真实性。
2、确认公司是否存在财务不当行为。
3、评估公司财务状况和经营风险。
4、提供法律建议和整改措施。
调查范围
1、公司财务报表及相关凭证。
2、公司内部控制制度及执行情况。
3、公司高管及关键岗位员工的财务操作记录。
4、公司与供应商、客户之间的交易记录。
5、公司资产的实际情况和变动记录。
6、公司税务申报及缴纳情况。
7、公司对外投资和担保情况。
调查方法
1、文档审查：对公司提供的财务报表、凭证、合同等文档进行详细审查。
2、访谈：与公司高管、财务人员、关键岗位员工进行访谈，了解公司财务操作流程和内部控制情况。
3、数据分析：对公司的财务数据进行分析，查找异常情况和潜在风险。
4、实地考察：对公司的资产进行实地考察，核实资产的真实性和完整性。
5、法律咨询：就相关法律问题咨询专业律师，确保调查过程合法合规。
6、信息比对：将公司提供的信息与第三方信息进行比对，验证信息的真实性。
调查过程
1、2024年3月24日，调查团队成立，明确调查目的和范围。
2、2024年3月25日至3月31日，收集公司财务报表、凭证、合同等文档资料。
3、2024年4月1日至4月7日，对收集到的文档资料进行初步审查，筛选出需要进一步调查的问题。
4、2024年4月8日至4月14日，与公司高管、财务人员、关键岗位员工进行访谈，了解公司财务操作流程和内部控制情况。
5、2024年4月15日至4月21日，对公司的财务数据进行分析，查找异常情况和潜在风险。
6、2024年4月22日至4月24日，对公司的资产进行实地考察，核实资产的真实性和完整性。
调查发现
1、公司存在虚开发票行为，涉及金额约500万元。
2、公司部分员工存在虚假报销行为，涉及金额约100万元。
3、公司资产转移记录不完整，部分资产去向不明。
4、公司内部控制制度执行不到位，存在管理漏洞。
5、公司税务申报存在误差，部分税款未按时缴纳。
根据调查取证结果，某公司确实存在财务不当行为，包括虚开发票、虚假报销、资产转移等，公司内部控制制度执行不到位，管理存在漏洞，建议公司立即整改，加强内部控制，规范财务操作流程，确保财务数据的真实性和完整性，建议税务部门对公司进行税务稽查，追缴欠缴税款。
整改建议
1、加强内部控制，完善财务操作流程，确保财务数据的真实性和完整性。
2、对涉及财务不当行为的员工进行严肃处理，必要时追究法律责任。
3、加强与供应商、客户的沟通，确保交易记录的真实性和准确性。
4、定期对公司资产进行盘点，确保资产的真实性和完整性。
5、加强税务申报管理，确保税款按时足额缴纳。
6、加强员工培训，提高员工的法律意识和职业道德水平。
后续跟进
1、定期对公司整改情况进行跟踪，确保整改措施得到有效执行。
2、对公司后续的财务报表、凭证、合同等文档进行抽查，确保财务数据的真实性和完整性。
3、加强与税务部门的沟通，确保公司税务申报的准确性和及时性。
4、加强与公司高管、财务人员的沟通，了解公司内部控制制度的执行情况。
十一、附件
1、公司财务报表复印件。
2、公司财务凭证复印件。
3、公司内部控制制度文件。
4、公司与供应商、客户的交易记录。
5、公司资产盘点报告。
6、公司税务申报记录。
调查取证表填写完毕，调查团队将根据调查结果，向有关部门提交调查报告，并提出相应的建议和措施，调查团队将持续关注公司的整改情况，确保调查取证工作取得实效。
调查团队签名：
张华（调查负责人）
李明（调查人员）
王丽（调查人员）
赵强（调查人员）
日期：2024年4月24日
